종합소득세율 소득세율표 2025

2025년은 새로운 세금 정책이 적용되는 해입니다. 특히 소득이 있는 개인이라면 매년 5월에 신고하고 납부해야 하는 종합소득세에 큰 관심이 쏠립니다. 종합소득세는 누진세 구조로 되어 있어 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용되며, 매년 정부에서 정한 세율표에 따라 납부 금액이 달라집니다. 이번 글에서는 2025년에 적용될 종합소득세율표를 기준으로 어떤 변화가 있는지, 그리고 소득 구간별로 어떤 세금이 부과되는지 쉽게 설명드리겠습니다.

손금 보는법 결혼선 재물선 사업선

사람들은 가끔 인생의 방향을 알고 싶어집니다. 그럴 때 손금을 보며 자신의 성향이나 미래를 살펴보는 경우가 많죠. 손금은 태어난 이후부터 인생의 경험에 따라 조금씩 바뀌는 특징이 있어 더

big.araduja.com

2025년 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 벌어들인 다양한 소득을 모두 합산해 매기는 세금입니다. 여기에는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득이 포함됩니다. 1년 동안의 소득을 합쳐서 일정한 세율에 따라 세금을 매기며, 매년 5월에 전년도 소득에 대해 신고 및 납부해야 합니다. 이 세금은 기본적으로 누진세율로 구성되어 있기 때문에, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되며 누진공제라는 제도도 함께 사용됩니다.

2025년 소득세율표 정리

2025년 기준 종합소득세율은 기존과 동일한 구조를 유지하고 있습니다. 다만 물가 상승과 세수 조정을 고려해 일부 세율 조정이 있을 수 있으므로 확인이 중요합니다. 아래는 2025년 과세표준별 세율표입니다.

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	없음
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,944만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

소득세율 적용 방식은 어떻게 되나요?

단순히 해당 구간의 세율만 곱하는 게 아니라, '과세표준 × 세율 – 누진공제액'으로 세금이 계산됩니다. 예를 들어, 과세표준이 7,000만 원인 경우, 이 금액은 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 구간에 해당하므로 세율 24%가 적용되고 누진공제액은 576만 원입니다. 7,000만 × 24% – 576만 = 1,104만 원이 종합소득세로 산출됩니다.

이처럼 누진공제는 세금 부담의 형평성을 맞추기 위해 도입된 제도입니다. 일정 금액을 공제함으로써 세율이 갑자기 올라가는 구간에서의 세금 충격을 줄여줍니다.

추가적으로 고려해야 할 지방소득세

종합소득세를 계산하고 나면, 이에 더해 지방소득세도 납부해야 합니다. 지방소득세는 종합소득세 산출세액의 10%를 별도로 납부하는 구조입니다. 예를 들어, 종합소득세가 500만 원이라면, 지방소득세는 50만 원이 됩니다. 총 세금은 550만 원이 되는 셈이죠. 이 부분을 잊고 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.

소득별 예상 세금 예시

소득 수준에 따라 종합소득세가 얼마나 부과되는지 예시로 알아보겠습니다.

연소득	과세표준	적용세율	세금 (누진공제 포함)
3,000만 원	3,000만 원	15%	약 324만 원
6,000만 원	6,000만 원	24%	약 864만 원
1억 원	1억 원	35%	약 2,056만 원
2억 원	2억 원	38%	약 5,856만 원
6억 원	6억 원	42%	약 2억 원 이상

이 표는 단순 예시이며, 실제 세금은 공제 항목이나 감면 사항에 따라 달라질 수 있습니다.

세율 변화에 따른 유의사항

해마다 세율이나 공제 항목은 정부 정책에 따라 변경될 수 있습니다. 특히 고소득자의 경우 세금이 상당히 크기 때문에, 매년 세율표를 확인하고 소득 분산이나 절세 전략을 미리 세우는 것이 중요합니다. 부동산 임대소득, 프리랜서, 1인 사업자라면 더욱 신경 써야 할 부분입니다.

절세 방법은 없을까?

가장 기본적인 절세 방법은 공제 항목을 정확히 적용하는 것입니다. 대표적으로는 인적공제, 보험료공제, 교육비공제, 기부금공제, 연금저축공제 등이 있습니다. 각종 영수증을 꼼꼼히 챙기고, 홈택스에서 제공하는 자동 공제 내역을 확인하는 것이 좋습니다. 또, 사업자라면 비용 처리를 정확히 하는 것도 중요한 전략입니다.

신고는 어떻게 하나요?

종합소득세는 매년 5월 1일부터 31일까지 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스에서 본인 인증 후 신고서를 작성하면 되며, 납부도 온라인으로 가능해 매우 간편합니다. 단, 지연 신고나 납부 지연 시 가산세가 붙기 때문에 반드시 기한 내 신고와 납부를 완료해야 합니다.

주의해야 할 부분은?

간혹 종합소득세 신고를 하지 않아 세무조사를 받거나, 고의로 누락했다는 의심을 받는 경우가 있습니다. 따라서 소득이 발생한 경우에는 반드시 신고 의무가 있다는 점을 기억해야 하며, 수입이 적더라도 일정 금액을 초과하면 신고 대상이 될 수 있습니다. 특히 프리랜서, 유튜버, 블로거 등은 본인이 직접 세무처리를 해야 하므로 더 주의해야 합니다.

올바른 세금 이해가 절세의 첫걸음

세금은 어렵고 복잡하다고 생각하기 쉽지만, 기본적인 구조만 이해해도 납세 의무를 보다 현명하게 이행할 수 있습니다. 종합소득세율은 매년 확인이 필요하며, 자신의 소득 수준과 공제 항목을 제대로 파악하는 것이 중요합니다. 매년 5월이 되기 전, 미리 준비하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

결론

2025년 종합소득세율은 기존의 누진 구조를 유지하면서 과세표준 구간별로 6%부터 최대 45%까지 세율이 적용됩니다. 여기에 누진공제가 적용되어 실질 세금 부담을 조절하고 있으며, 지방소득세도 별도로 납부해야 합니다. 정확한 세금 계산을 위해서는 본인의 과세표준을 파악하고, 누진공제 적용 여부를 확인해야 합니다. 세금은 미리 준비할수록 부담을 줄일 수 있으며, 절세를 위한 다양한 공제 항목도 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다. 홈택스를 활용한 간편 신고도 요즘은 많은 도움이 되고 있으니 적극 활용해보세요.